重要提示
本(ben)公(gong)司(si)董事(shi)會及(ji)(ji)全體董事(shi)保證本(ben)公(gong)告內容(rong)不存在任何虛假記載、誤導性陳(chen)述或者(zhe)重(zhong)大(da)遺漏，并(bing)對其內容(rong)的真實性、準確(que)性和完整(zheng)性承擔個別及(ji)(ji)連帶責任。
目錄
第一節 釋義
本公(gong)告內容(rong)中，除(chu)非文義另有(you)所(suo)指，下列(lie)詞(ci)語(yu)具有(you)如下含義：
第二節 公司基本情況
一、公司基(ji)本(ben)信息
1.中文(wen)名稱：臨沂礦業集團(tuan)有限責(ze)任公司
簡稱：臨礦(kuang)集團
2.外(wai)文(wen)名(ming)稱：Linyi Mining Group Co,.LTD
3.法(fa)定代表(biao)人：張圣國
4.注冊地址(zhi)：山東省臨沂市羅莊區商業街路69號
5.經(jing)營范圍(wei)：煤(mei)(mei)(mei)炭(tan)(tan)開采；鐵礦(kuang)(kuang)開采；發(fa)電(dian)、售(shou)(shou)電(dian)；配煤(mei)(mei)(mei)、煤(mei)(mei)(mei)炭(tan)(tan)洗選(xuan)、加工(gong)(gong)、銷(xiao)售(shou)(shou)；公路(lu)貨(huo)物(wu)運(yun)輸(shu)；水路(lu)貨(huo)物(wu)運(yun)輸(shu)；自備鐵路(lu)貨(huo)物(wu)運(yun)輸(shu)；裝(zhuang)卸搬運(yun)，倉儲（危(wei)險品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)除(chu)(chu)外）；化工(gong)(gong)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)（不含化學危(wei)險品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)）銷(xiao)售(shou)(shou)；飲(yin)(yin)食服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；農牧養殖；（以上限分支機(ji)(ji)構經(jing)營）。以自有資(zi)金(jin)對(dui)外投資(zi)管(guan)理及(ji)咨(zi)詢(xun)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；煤(mei)(mei)(mei)電(dian)綜(zong)合開發(fa)；礦(kuang)(kuang)業(ye)(ye)(ye)技術咨(zi)詢(xun)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；代理記賬業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；礦(kuang)(kuang)山機(ji)(ji)械設(she)備的生產(chan)(chan)、銷(xiao)售(shou)(shou)、安裝(zhuang)、拆除(chu)(chu)、維(wei)修(xiu)、租賃；礦(kuang)(kuang)山工(gong)(gong)程專業(ye)(ye)(ye)承(cheng)包(bao)；教育咨(zi)詢(xun)；貨(huo)物(wu)進出口業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；企業(ye)(ye)(ye)管(guan)理咨(zi)詢(xun)服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；物(wu)業(ye)(ye)(ye)管(guan)理服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；園林綠化；污水處理；房屋租賃，餐飲(yin)(yin)、住宿服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；因特網(wang)接入服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)；地(di)下管(guan)網(wang)建設(she)；煤(mei)(mei)(mei)礦(kuang)(kuang)、選(xuan)煤(mei)(mei)(mei)廠托管(guan)運(yun)營；礦(kuang)(kuang)區內(nei)的塌(ta)陷地(di)綜(zong)合治理、開發(fa)；煤(mei)(mei)(mei)炭(tan)(tan)、建材、金(jin)屬材料、機(ji)(ji)電(dian)產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)、鐵礦(kuang)(kuang)石、鐵礦(kuang)(kuang)粉、粉煤(mei)(mei)(mei)灰磚(zhuan)、煤(mei)(mei)(mei)矸(gan)石系列產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)、木材的銷(xiao)售(shou)(shou)；塑料制(zhi)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)、橡膠制(zhi)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)、紡(fang)織(zhi)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)、服(fu)(fu)裝(zhuang)、工(gong)(gong)藝品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)（不含金(jin)飾品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)及(ji)象牙制(zhi)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)）、計量器具、儀器儀表及(ji)配件的生產(chan)(chan)、銷(xiao)售(shou)(shou)；環(huan)境(jing)監測(ce)、計量檢(jian)測(ce)；環(huan)保(bao)技術咨(zi)詢(xun)、服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；會議及(ji)展覽服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；網(wang)站(zhan)建設(she)與維(wei)護。選(xuan)煤(mei)(mei)(mei)工(gong)(gong)程技術開發(fa)、轉讓(rang)、咨(zi)詢(xun)、服(fu)(fu)務(wu)(wu)(wu)；礦(kuang)(kuang)物(wu)資(zi)源產(chan)(chan)品(pin)(pin)(pin)(pin)(pin)研發(fa)、生產(chan)(chan)、租賃、經(jing)營、安裝(zhuang)；選(xuan)煤(mei)(mei)(mei)廠工(gong)(gong)程設(she)計；選(xuan)煤(mei)(mei)(mei)工(gong)(gong)藝改造、設(she)備維(wei)修(xiu)、配件加工(gong)(gong)制(zhi)作；煤(mei)(mei)(mei)炭(tan)(tan)工(gong)(gong)藝試(shi)驗及(ji)煤(mei)(mei)(mei)質檢(jian)測(ce)分析。(依(yi)法須經(jing)批(pi)準(zhun)的項目，經(jing)相關部門批(pi)準(zhun)后方(fang)可開展經(jing)營活動)。
6.辦公地址：山東(dong)省臨沂(yi)市(shi)羅莊區商業街路69號
郵(you)政編碼：276017
7.網(wang)址(zhi)：http://www.yinxinfu.cn/
8.電子(zi)信箱(xiang)：[email protected]
二、公司簡介
臨沂(yi)礦業集團(tuan)有(you)(you)(you)限責任公(gong)司(si)（以(yi)下簡稱“本公(gong)司(si)”）成(cheng)立于(yu)1960年(nian)(nian)，前(qian)身為臨沂(yi)礦務局，1986年(nian)(nian)上劃國(guo)家煤炭部，1998年(nian)(nian)下劃山(shan)東(dong)(dong)(dong)省(sheng)管理(li)(li)，屬(shu)國(guo)有(you)(you)(you)大型(xing)煤炭生產企(qi)業。2005年(nian)(nian)8月(yue)(yue)，經山(shan)東(dong)(dong)(dong)省(sheng)人民(min)(min)政(zheng)府國(guo)有(you)(you)(you)資(zi)產監督(du)管理(li)(li)委員會以(yi)魯國(guo)資(zi)企(qi)改函[2005]79號文件批(pi)準，在原(yuan)臨沂(yi)礦務局基礎(chu)上組建為國(guo)有(you)(you)(you)獨資(zi)公(gong)司(si)。2010年(nian)(nian)12月(yue)(yue)16日，經山(shan)東(dong)(dong)(dong)省(sheng)人民(min)(min)政(zheng)府國(guo)有(you)(you)(you)資(zi)產監督(du)管理(li)(li)委員會批(pi)準，成(cheng)立山(shan)東(dong)(dong)(dong)能(neng)源(yuan)(yuan)(yuan)集團(tuan)有(you)(you)(you)限公(gong)司(si)，將本公(gong)司(si)劃撥至(zhi)山(shan)東(dong)(dong)(dong)能(neng)源(yuan)(yuan)(yuan)集團(tuan)有(you)(you)(you)限公(gong)司(si)。2020年(nian)(nian)7月(yue)(yue)，山(shan)東(dong)(dong)(dong)能(neng)源(yuan)(yuan)(yuan)集團(tuan)與兗礦集團(tuan)聯合重組成(cheng)立新山(shan)東(dong)(dong)(dong)能(neng)源(yuan)(yuan)(yuan)集團(tuan)，臨礦集團(tuan)為新山(shan)東(dong)(dong)(dong)能(neng)源(yuan)(yuan)(yuan)集團(tuan)的權屬(shu)企(qi)業。
第三節 財務會計報告和審計報告摘要
一、財(cai)務會計報告(gao)
（一）主要會計數據(ju)和財務(wu)指標
注：以上數(shu)據按(an)照年度審計后的(de)決算(suan)數(shu)據填報。
（二）會計報表附注
1.財務(wu)報(bao)表的編(bian)制基(ji)礎
本公司財務報表(biao)以持(chi)續經營假設為基(ji)礎，根據實際發生的交易和事項，按(an)照財政部頒布的企業會計(ji)準則及其應用指南(nan)、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計(ji)準則”）編制。
根據(ju)企業會(hui)(hui)計準則(ze)的相關規(gui)(gui)定，本(ben)公司會(hui)(hui)計核算以(yi)權責發(fa)生制為基(ji)礎(chu)。除某些(xie)金(jin)融工(gong)具外，本(ben)財務報表均以(yi)歷史成本(ben)為計量基(ji)礎(chu)。資(zi)產如果發(fa)生減值，則(ze)按(an)照相關規(gui)(gui)定計提相應(ying)的減值準備。
2.重要會計政(zheng)策和(he)會計估計
財(cai)(cai)政部于2017年(nian)(nian)(nian)3月31日(ri)分別發布(bu)了(le)(le)《企(qi)業(ye)(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)第(di)(di)22號(hao)(hao)——金融(rong)(rong)工具確認和計(ji)量（2017年(nian)(nian)(nian)修(xiu)(xiu)(xiu)訂(ding)(ding)）》（財(cai)(cai)會(hui)(hui)(hui)〔2017〕7號(hao)(hao)）、《企(qi)業(ye)(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)第(di)(di)23號(hao)(hao)——金融(rong)(rong)資產轉移（2017年(nian)(nian)(nian)修(xiu)(xiu)(xiu)訂(ding)(ding)）》（財(cai)(cai)會(hui)(hui)(hui)〔2017〕8號(hao)(hao)）、《企(qi)業(ye)(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)第(di)(di)24號(hao)(hao)——套期會(hui)(hui)(hui)計(ji)（2017年(nian)(nian)(nian)修(xiu)(xiu)(xiu)訂(ding)(ding)）》（財(cai)(cai)會(hui)(hui)(hui)〔2017〕9號(hao)(hao)）；于2017年(nian)(nian)(nian)5月2日(ri)發布(bu)了(le)(le)《企(qi)業(ye)(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)第(di)(di)37號(hao)(hao)——金融(rong)(rong)工具列(lie)報（2017年(nian)(nian)(nian)修(xiu)(xiu)(xiu)訂(ding)(ding)）》（財(cai)(cai)會(hui)(hui)(hui)〔2017〕14號(hao)(hao)）（上述準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)以下統稱“新(xin)金融(rong)(rong)工具準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)”）；于2017年(nian)(nian)(nian)7月5日(ri)發布(bu)了(le)(le)《企(qi)業(ye)(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)第(di)(di)14號(hao)(hao)——收入(ru)（2017年(nian)(nian)(nian)修(xiu)(xiu)(xiu)訂(ding)(ding)）》（財(cai)(cai)會(hui)(hui)(hui)〔2017〕22號(hao)(hao)）（以下簡(jian)稱“新(xin)收入(ru)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)”）；于2018年(nian)(nian)(nian)12月7日(ri)發布(bu)了(le)(le)《企(qi)業(ye)(ye)會(hui)(hui)(hui)計(ji)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)第(di)(di)21號(hao)(hao)——租(zu)賃(lin)(lin)（2018年(nian)(nian)(nian)修(xiu)(xiu)(xiu)訂(ding)(ding)）》（財(cai)(cai)會(hui)(hui)(hui)〔2018〕35號(hao)(hao)）（以下簡(jian)稱“新(xin)租(zu)賃(lin)(lin)準(zhun)(zhun)(zhun)則(ze)(ze)”）。
本集團(tuan)所(suo)屬山(shan)東玻纖集團(tuan)股份有限公(gong)司(si)是上(shang)市(shi)公(gong)司(si)，自(zi)2020年(nian)度起執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)新(xin)金(jin)(jin)融工(gong)(gong)具(ju)準(zhun)則(ze)(ze)、新(xin)收(shou)入準(zhun)則(ze)(ze)、新(xin)租賃(lin)準(zhun)則(ze)(ze)，其他公(gong)司(si)尚(shang)未(wei)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)上(shang)述(shu)(shu)各項新(xin)準(zhun)則(ze)(ze)。在進行(xing)(xing)(xing)(xing)會計政(zheng)策和(he)(he)會計估計描(miao)述(shu)(shu)時，本集團(tuan)對(dui)相關(guan)內容區別“已經(jing)(jing)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)新(xin)金(jin)(jin)融工(gong)(gong)具(ju)準(zhun)則(ze)(ze)的(de)公(gong)司(si)”和(he)(he)“尚(shang)未(wei)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)新(xin)金(jin)(jin)融工(gong)(gong)具(ju)準(zhun)則(ze)(ze)的(de)公(gong)司(si)”；“已經(jing)(jing)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)新(xin)收(shou)入準(zhun)則(ze)(ze)的(de)公(gong)司(si)”和(he)(he)“尚(shang)未(wei)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)新(xin)收(shou)入準(zhun)則(ze)(ze)的(de)公(gong)司(si)”；“已經(jing)(jing)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)新(xin)租賃(lin)準(zhun)則(ze)(ze)的(de)公(gong)司(si)”和(he)(he)“尚(shang)未(wei)執(zhi)(zhi)行(xing)(xing)(xing)(xing)新(xin)租賃(lin)準(zhun)則(ze)(ze)的(de)公(gong)司(si)”分別描(miao)述(shu)(shu)。
（1）會計政策變更內(nei)容和(he)原因
2017年(nian)7月(yue)5日(ri)，財(cai)政(zheng)部下發(fa)了《關于修訂(ding)印(yin)發(fa)《企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)則(ze)(ze)第14號——收入》的(de)通(tong)知》，在境內外(wai)(wai)同(tong)時上(shang)(shang)(shang)市(shi)的(de)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)以及(ji)在境外(wai)(wai)上(shang)(shang)(shang)市(shi)并采用(yong)國際財(cai)務報告準(zhun)則(ze)(ze)或企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)則(ze)(ze)編制財(cai)務報表的(de)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)，自(zi)2018年(nian)1月(yue)1日(ri)起施(shi)行(xing)(xing)(xing)；其他(ta)境內上(shang)(shang)(shang)市(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)，自(zi)2020年(nian)1月(yue)1日(ri)起施(shi)行(xing)(xing)(xing)；執(zhi)行(xing)(xing)(xing)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)會計(ji)準(zhun)則(ze)(ze)的(de)非(fei)上(shang)(shang)(shang)市(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)，自(zi)2021年(nian)1月(yue)1日(ri)起施(shi)行(xing)(xing)(xing)。同(tong)時，允許企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)提前執(zhi)行(xing)(xing)(xing)。玻纖(xian)集團參照(zhao)其他(ta)境內上(shang)(shang)(shang)市(shi)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)自(zi)2020年(nian)1月(yue)1日(ri)起執(zhi)行(xing)(xing)(xing)。
2020年度財(cai)務報表(biao)(biao)受重要影響(xiang)的報表(biao)(biao)項目(mu)和金額(e)（金額(e):元）
根據(ju)新收(shou)入(ru)準則(ze)，玻(bo)纖集團管網(wang)并(bing)(bing)網(wang)費(fei)收(shou)入(ru)確認由原來(lai)的“公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)與客戶簽(qian)訂管網(wang)并(bing)(bing)網(wang)合(he)同，由公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)從(cong)主(zhu)管道(dao)(dao)開口，并(bing)(bing)依據(ju)合(he)同約定(ding)(ding)將供熱(re)(re)管道(dao)(dao)延伸至用熱(re)(re)方(fang)建筑紅(hong)線，取得(de)工程驗收(shou)單(dan)據(ju)，此時(shi)確認管網(wang)并(bing)(bing)網(wang)費(fei)收(shou)入(ru)”變更為“公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)與客戶簽(qian)訂管網(wang)并(bing)(bing)網(wang)合(he)同，由公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)從(cong)主(zhu)管道(dao)(dao)開口，并(bing)(bing)依據(ju)合(he)同約定(ding)(ding)將供熱(re)(re)管道(dao)(dao)延伸至用熱(re)(re)方(fang)建筑紅(hong)線，當公(gong)(gong)(gong)司(si)(si)向客戶開始(shi)供暖時(shi)，按10年(nian)分攤確認收(shou)入(ru)”。應當根據(ju)首次執行本準則(ze)的累積影響數，調整首次執行本準則(ze)當年(nian)年(nian)初留存收(shou)益及財務報(bao)表其他相關(guan)項(xiang)目金額(e)，對可比期間信(xin)息不予調整。
（2）會計估(gu)計的(de)變更(geng)
本期無會計估計的變更。
3.會計報表主要(yao)項目(mu)注(zhu)釋（金(jin)額:元）
（1）應收賬款
二、審計報告的意見類型
本公(gong)司委托中審(shen)亞(ya)太會計(ji)師事務(wu)所(特殊(shu)普(pu)通(tong)合(he)伙）對2020年度(du)財務(wu)決算報(bao)告進行了(le)審(shen)計(ji)，出具了(le)標準(zhun)無保留意見的審(shen)計(ji)報(bao)告。
第四節 財務預算信息
一(yi)、2021年度主要財務預(yu)算指標
2021年(nian)營(ying)業收(shou)入預(yu)(yu)(yu)算(suan)300億元(yuan),其中：主(zhu)營(ying)業務收(shou)入預(yu)(yu)(yu)算(suan)291億元(yuan);利潤總額預(yu)(yu)(yu)算(suan)10.50億元(yuan);凈利潤預(yu)(yu)(yu)算(suan)7.46億元(yuan);應交(jiao)稅(shui)費總額預(yu)(yu)(yu)算(suan)15.32億元(yuan);資產負債率預(yu)(yu)(yu)算(suan)61.5%。
二、2020年度財務預算執行情況
（一）利潤總額(e)
2020年實現利潤101242萬元，比預(yu)算85000萬元增盈16242萬元，完成(cheng)119.11%。
（二）營業收入
2020年實現營業收入3350096萬(wan)元(yuan)，比預算3001018萬(wan)元(yuan)增收349078萬(wan)元(yuan)，完成(cheng)111.63%。
（三(san)）資產(chan)負債率
2020年(nian)年(nian)末資產(chan)負債率63%，比年(nian)度預算65.36%下(xia)降2.36個百分點。
第五節 報告期內發生的重大事項
（一(yi)）2020年3月，國家(jia)工業和信息化部公布2020年大數(shu)(shu)據(ju)產業發(fa)展試點示(shi)范項目(mu)名單，本集團“大數(shu)(shu)據(ju)賦能(neng)企業數(shu)(shu)字(zi)化轉型項目(mu)”成功入選。
（二）2020年(nian)9月(yue)3日上(shang)(shang)午，本集(ji)團控股(gu)的山東玻纖(xian)集(ji)團股(gu)份有限公司（股(gu)票簡稱：山東玻纖(xian)，股(gu)票代碼：605006）在上(shang)(shang)海證券交易(yi)所上(shang)(shang)市交易(yi)。山東玻纖(xian)本次A股(gu)發行價格3.84元/股(gu)，發行數量(liang)10,000萬股(gu)。
（三）2020年9月12日，本(ben)集團郭屯(tun)煤礦“透明化(hua)智能綜采工作面自(zi)適(shi)應采煤關(guan)鍵技術及系(xi)統”項(xiang)目鑒(jian)定(ding)會(hui)在北京召開(kai)。王國法、童慶禧(xi)、金智新(xin)3位(wei)院士以及中(zhong)國煤炭(tan)工業協會(hui)、中(zhong)國煤炭(tan)學會(hui)、山西潞安集團等單(dan)位(wei)專家組成(cheng)的(de)鑒(jian)定(ding)委員會(hui)對該項(xiang)目進行(xing)了(le)科技成(cheng)果(guo)鑒(jian)定(ding)。鑒(jian)定(ding)委員會(hui)對該項(xiang)目給予高度評價，一致認為該項(xiang)目技術具有明顯的(de)原創性(xing)，成(cheng)果(guo)達到國際領先水(shui)平，同意(yi)通過鑒(jian)定(ding)。
（四）2020年10月(yue)，工業和信息化部公布第(di)五(wu)批綠(lv)(lv)色制(zhi)造名(ming)單，本集團(tuan)(tuan)玻纖集團(tuan)(tuan)旗下的天炬公司榜上有名(ming)，榮(rong)獲國家級“綠(lv)(lv)色工廠”稱(cheng)號，這是山(shan)東玻纖繼去年之后再獲此殊(shu)榮(rong)。
（五）2020年11月30日，山東省發(fa)展和改革委(wei)員會印發(fa)《2020年第二批(pi)省重(zhong)點(dian)基礎設施項目名單(dan)》，本(ben)集團臨沂會寶嶺鐵礦有限公司鳳凰山鐵礦項目名列其中。
第六節 審計報告
審計報告（正文，影印件）
1.集團審計報告(gao)正文如下：
審計報告
中審亞太(tai)審字（2021）020713號
臨沂礦業集團有限責任公司：
一、審計意見
我們審計了臨沂礦業集團有限責任公司（以下簡稱“臨礦集團”）財務報表，包括2020年12月31日的合并及公司資產負債表，2020年12月31日的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。
我們認為，后附的(de)財務(wu)報表在(zai)所有重大方面按(an)照(zhao)企業會計準則(ze)的(de)規定編(bian)制，公(gong)允反映了臨礦集團2020年(nian)12月31日合并(bing)及公(gong)司的(de)財務(wu)狀況以及2020年(nian)度(du)合并(bing)及公(gong)司的(de)經營成果和現金流(liu)量。
二、形成審計意見的基礎
我(wo)們(men)(men)按照中國(guo)注冊會(hui)計(ji)(ji)師審(shen)計(ji)(ji)準(zhun)(zhun)則的(de)(de)規定執行了(le)(le)審(shen)計(ji)(ji)工作。審(shen)計(ji)(ji)報(bao)告的(de)(de)“注冊會(hui)計(ji)(ji)師對財務報(bao)表(biao)審(shen)計(ji)(ji)的(de)(de)責任(ren)(ren)”部分進一步闡述(shu)了(le)(le)我(wo)們(men)(men)在這些(xie)準(zhun)(zhun)則下(xia)的(de)(de)責任(ren)(ren)。按照中國(guo)注冊會(hui)計(ji)(ji)師職業道(dao)德(de)守則，我(wo)們(men)(men)獨立于臨礦集團，并履行了(le)(le)職業道(dao)德(de)方面的(de)(de)其他責任(ren)(ren)。我(wo)們(men)(men)相信，我(wo)們(men)(men)獲(huo)取(qu)的(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)證據是充分、適(shi)當的(de)(de)，為發(fa)表(biao)審(shen)計(ji)(ji)意見提供了(le)(le)基礎(chu)。
三、管理層和治理層對財務報表的責任
臨礦集(ji)團管理層（以(yi)下簡稱(cheng)“管理層”）負責(ze)按照企業(ye)會(hui)計準則的規(gui)定編制(zhi)財(cai)(cai)務報表(biao)，使其實現公允反映，并(bing)設計、執行和(he)維護(hu)必要的內部控制(zhi)，以(yi)使財(cai)(cai)務報表(biao)不存在由于舞(wu)弊或錯誤導致(zhi)的重大錯報。
在編(bian)制財務報表(biao)時，管(guan)理層負責評估臨(lin)礦(kuang)集團的持(chi)續(xu)經營能力(li)，披露(lu)與持(chi)續(xu)經營相關(guan)的事項(xiang)，并運用持(chi)續(xu)經營假設，除非管(guan)理層計劃清算臨(lin)礦(kuang)集團、終止(zhi)運營或別無其他現實的選擇。
治(zhi)理(li)層負責監督臨(lin)礦集團的財務(wu)報告過程。
四、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的(de)(de)(de)目標(biao)是對(dui)財務(wu)(wu)報(bao)(bao)表(biao)(biao)(biao)整體是否(fou)不(bu)存(cun)在(zai)(zai)由(you)于舞(wu)弊(bi)(bi)或(huo)錯(cuo)誤導致(zhi)的(de)(de)(de)重大錯(cuo)報(bao)(bao)獲取合(he)理(li)保(bao)(bao)證(zheng)(zheng)，并出具包含審(shen)計(ji)意見(jian)的(de)(de)(de)審(shen)計(ji)報(bao)(bao)告。合(he)理(li)保(bao)(bao)證(zheng)(zheng)是高水平的(de)(de)(de)保(bao)(bao)證(zheng)(zheng)，但并不(bu)能保(bao)(bao)證(zheng)(zheng)按照(zhao)審(shen)計(ji)準(zhun)則執行的(de)(de)(de)審(shen)計(ji)在(zai)(zai)某一重大錯(cuo)報(bao)(bao)存(cun)在(zai)(zai)時總能發現(xian)。錯(cuo)報(bao)(bao)可能由(you)于舞(wu)弊(bi)(bi)或(huo)錯(cuo)誤所導致(zhi)，如果(guo)合(he)理(li)預期錯(cuo)報(bao)(bao)單獨或(huo)匯總起來可能影響(xiang)財務(wu)(wu)報(bao)(bao)表(biao)(biao)(biao)使(shi)用者依據(ju)財務(wu)(wu)報(bao)(bao)表(biao)(biao)(biao)作出的(de)(de)(de)經濟(ji)決策，則通常(chang)認為錯(cuo)報(bao)(bao)是重大的(de)(de)(de)。
在(zai)按照審計(ji)準則(ze)執行審計(ji)的過程(cheng)中，我(wo)們運用(yong)職業(ye)判斷，并保持職業(ye)懷疑。同時，我(wo)們也(ye)執行以下工作：
（一）識(shi)別和評估(gu)由(you)(you)于舞弊(bi)或錯(cuo)誤導(dao)致(zhi)的(de)(de)財務報(bao)表重(zhong)大錯(cuo)報(bao)風險(xian)，設計(ji)(ji)和實施審計(ji)(ji)程(cheng)序(xu)以應(ying)對這些風險(xian)，并(bing)獲取充分、適當的(de)(de)審計(ji)(ji)證據，作為發表審計(ji)(ji)意見的(de)(de)基礎。由(you)(you)于舞弊(bi)可能涉及串通、偽造、故意遺(yi)漏、虛假(jia)陳述或凌駕于內部(bu)控制之上，未能發現(xian)由(you)(you)于舞弊(bi)導(dao)致(zhi)的(de)(de)重(zhong)大錯(cuo)報(bao)的(de)(de)風險(xian)高于未能發現(xian)由(you)(you)于錯(cuo)誤導(dao)致(zhi)的(de)(de)重(zhong)大錯(cuo)報(bao)的(de)(de)風險(xian)。
（二）了(le)解與審(shen)計(ji)(ji)相關(guan)的(de)(de)內部(bu)控制(zhi)，以設(she)計(ji)(ji)恰(qia)當(dang)的(de)(de)審(shen)計(ji)(ji)程序，但目的(de)(de)并非對內部(bu)控制(zhi)的(de)(de)有效性發表意見。
（三(san)）評(ping)價(jia)管理層選用會計(ji)(ji)政策的恰當(dang)性和作出會計(ji)(ji)估計(ji)(ji)及(ji)相關披露(lu)的合理性。
（四）對管理層使用持(chi)續(xu)經營(ying)假設的(de)(de)恰當(dang)性得(de)(de)(de)出結(jie)(jie)論。同時，根據(ju)獲取的(de)(de)審計(ji)證據(ju)，就可(ke)能(neng)導致(zhi)(zhi)對臨礦集團持(chi)續(xu)經營(ying)能(neng)力產生重(zhong)大疑(yi)慮的(de)(de)事項或(huo)情況(kuang)是否存在(zai)重(zhong)大不確定性得(de)(de)(de)出結(jie)(jie)論。如果(guo)我們(men)(men)得(de)(de)(de)出結(jie)(jie)論認為存在(zai)重(zhong)大不確定性，審計(ji)準則(ze)要(yao)求我們(men)(men)在(zai)審計(ji)報(bao)(bao)告(gao)中(zhong)提(ti)請報(bao)(bao)表使用者注(zhu)意財務(wu)報(bao)(bao)表中(zhong)的(de)(de)相(xiang)關(guan)披(pi)露(lu)(lu)；如果(guo)披(pi)露(lu)(lu)不充(chong)分，我們(men)(men)應(ying)當(dang)發表非無保留意見。我們(men)(men)的(de)(de)結(jie)(jie)論基于(yu)截(jie)至(zhi)審計(ji)報(bao)(bao)告(gao)日可(ke)獲得(de)(de)(de)的(de)(de)信息。然而，未(wei)來的(de)(de)事項或(huo)情況(kuang)可(ke)能(neng)導致(zhi)(zhi)臨礦集團不能(neng)持(chi)續(xu)經營(ying)。
（五）評價財務報表的總體列(lie)報、結構(gou)和(he)內容，并評價財務報表是否公允反映相(xiang)關交(jiao)易(yi)和(he)事(shi)項。
（六）就臨礦集團(tuan)中實(shi)體或業務活動的財務信息(xi)獲(huo)取充分、適當的審(shen)計證(zheng)據，以對(dui)合(he)并(bing)財務報表發(fa)表審(shen)計意(yi)見。我們(men)負責(ze)指導、監督和執(zhi)行集團(tuan)審(shen)計，并(bing)對(dui)審(shen)計意(yi)見承(cheng)擔全部責(ze)任。
我(wo)(wo)們與治理層就計(ji)(ji)劃的(de)審計(ji)(ji)范圍、時間安(an)排和重大(da)審計(ji)(ji)發現(xian)等事項進行溝通，包括(kuo)溝通我(wo)(wo)們在審計(ji)(ji)中識別出的(de)值得(de)關注的(de)內(nei)部控制缺陷。
(此頁無正文，僅作為(wei)臨(lin)沂臨(lin)礦集(ji)團有限(xian)責(ze)任公(gong)司項目(mu)簽字蓋章頁)
2.集團(tuan)審計(ji)報告(gao)影印件如下(xia):
臨沂礦(kuang)業集團(tuan)有(you)限責任公司(si)
2021年(nian)6月(yue)21日
