4.5.4流程步驟描述
1. 風險管(guan)理(li)部門制定年度風險內控體(ti)系評價計劃。
2. 風(feng)險(xian)管理部門(men)向經理層提交年度風(feng)險(xian)內控(kong)體系評價計劃(hua)，經理層審(shen)批后方可執行。
3. 各職能部(bu)門和權屬企業開展(zhan)風(feng)險內(nei)控(kong)體系(xi)自評工作，審計部(bu)門對風(feng)險內(nei)控(kong)體系(xi)設(she)計與運行(xing)有效性進行(xing)審計監督。
4. 各職能部(bu)門(men)(men)和(he)權屬(shu)企業編寫(xie)自評(ping)報(bao)告，審(shen)計部(bu)門(men)(men)出具審(shen)計監督報(bao)告。
5. 風(feng)險(xian)管理部門(men)(men)針對自評(ping)和(he)審計報告中的問題，會同(tong)各職能(neng)部門(men)(men)和(he)權屬企業研究改(gai)進辦法。
6. 風險管理部門根據自評(ping)報告，及商定的改進辦法，編寫風險內(nei)控體系評價與改進報告(gao)。
7. 經理層(ceng)審批風險內控體系評價與(yu)改進報(bao)告。
8. 董事會(hui)、風(feng)險管理與審計委員會(hui)審議(yi)風(feng)險內控體系評價與改進報告。
9. 各職能部門(men)和(he)權屬企業執行改進(jin)措施，風險管(guan)理部門(men)監督落實。
